ФНС обанкротила казанского поставщика химикатов за долг в 160 млн


«Подлежит немедленному исполнению»

Арбитражный суд Татарстана удовлетворил заявление Управления Федеральной налоговой службы по РТ о признании несостоятельным казанского ООО «ТХП» («Тонны химии Поволжья»). Компания, работавшая на рынке химической продукции 13 лет — с ноября 2026 года — признана банкротом за долг по налогам в 160 млн рублей, из которых 101 млн — основной долг, а 59 млн — штрафы и пени.

Арбитражный суд Республики Татарстан 23 октября удовлетворил заявление Управления Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан о признании банкротом казанского ООО «ТХП» . Максим Платонов / realnoevremya.ru

В решении суда упомянуто, что последнюю бухгалтерскую отчетность в налоговый орган «ТХП» подало за 2024 год, на тот момент активы общества составляли 307,6 млн рублей, из них дебиторская задолженность — 15,7 млн. При этом последняя налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость была представлена за второй квартал года. Суд пришел к выводу, что «должником фактически не осуществляется финансово-хозяйственная деятельность, что является основанием для применения ст. 230 закона «О банкротстве».

Процедура конкурсного производства в отношении ООО «ТХП» введена на срок 6 месяцев. «Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение месяца со дня его принятия», — говорится в документе.

Опасные расхождения

В марте 2026 года компания «Тонны химии Поволжья» была привлечена к ответственности за совершение налогового правонарушения. По результатам налоговой проверки в декабре 2024 года ООО «ТХП» были доначислены 97,2 млн рублей НДС, 9,2 млн налога на прибыль и штраф в размере 2,2 млн. Компания не согласилась с решением ФНС и попыталась оспорить доначисление 68,2 млн рублей НДС и 9,2 млн налога на прибыль, однако проиграла дело в Арбитражном суде РТ, а вышестоящие инстанции оставили решение в силе.

В документах арбитражного дела отражено, что налоговым органом установлено: контрагенты должника используют формальный документооборот, у них отсутствуют ресурсы, необходимых для осуществления поставки химического сырья — имущество, земельные участки, транспортные средства, производственные активы, складские помещения, представляют формальную налоговую и бухгалтерскую отчетность с минимальными показателями налоговых платежей, у них отсутствуют расходы, свидетельствующие о реальном ведении финансово-хозяйственной деятельности, а IP-адреса спорных контрагентов заявителя совпадают.

Налоговый орган установил расхождения в датах выдачи реальным производителем химической продукции, пропусков контрагентам и датах деятельности контрагентов в качестве предпринимателей. Максим Платонов / realnoevremya.ru

«Контрагенты не располагали специализированным транспортом, необходимым для перевозки опасных грузов, отсутствовали квалифицированные водители, — говорится в решении Арбитражного суда РТ. — Бухгалтерский учет контрагентов вела одна организация <...>. Договоры общества и контрагентов идентичны, номенклатура товара совпадает с товарами, в договорах не конкретизируется вид, категория или назначение поставляемых материалов, не отражена цена материалов и общая стоимость договора, не указано, какими товаросопроводительными документами удостоверяется качество материалов, их соответствие ГОСТам или ТУ; не предусмотрен момент и способ приемки товара». Также там указано, что денежные средства, перечисленные обществом, в последующем распределялись между спорными контрагентами, а также в адрес одних и тех же лиц: «Например, в адрес ООО «Мебельная территория» с назначением «за мебель» переведено свыше 93 млн. рублей, при этом спорные контрагенты реализацию мебели не осуществляли».

Налоговый орган установил расхождения в датах выдачи реальным производителем химической продукции, пропусков контрагентам и датах деятельности контрагентов в качестве предпринимателей, а также то, что денежные средства с расчетных счетов контрагентов перечислялись напрямую реальным поставщикам. Также было установлено, что общество в проверяемом периоде в бухгалтерском учете отражало операции по списанию химической продукции, но сама она хранилась на складе и не была утилизирована. При этом на момент осмотра налоговыми инспекторами на складе компании находилось 250 кубов, 200 бочек и 60 канистр с химической продукцией и пустая тара (45 кубов и 60 бочек), а по данным бухучета за 2020-2022 годы были списаны товарно-материальные ценности в количестве: 796 кубов и 678 бочек.

Уголовное дело дошло до суда

12 августа 2025 года Следком официально сообщил, что в отношении директора ООО «ТХП» возбуждено уголовное дело по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов). По версии следствия, в 2021-2023 гг. Рамиль Галимзянов уклонился от уплаты НДС и налога на прибыль организаций на сумму более 90 млн рублей «путем внесения в налоговые декларации и иные документы заведомо ложных сведений о фиктивных взаимоотношениях с 34 контрагентами».

Обвинение директору ООО «ТХП» предъявлено по п. б ч. 2 ст. 199 УК РФ и ч. 1 ст. 187 УК РФ. Бюджету причинен ущерб в сумме 85,8 млн рублей, директору компании вменяют незаконный вывод средств со счетов Общества по поддельным платежным поручениям в размере 498,65 млн рублей . Динар Фатыхов / realnoevremya.ru

— В настоящее время уголовное дело рассматривается в Кировском районном суде г. Казани, — сообщил «Реальному времени» старший помощник руководителя СУ СКР по Татарстану Андрей Шептицкий. — Обвинение предъявлено по п. б ч. 2 ст. 199 УК РФ и ч. 1 ст. 187 УК РФ. Бюджету причинен ущерб в сумме 85,8 млн рублей, который частично погашен — в сумме 8,8 млн. Также директору компании вменяют незаконный вывод средств со счетов Общества по поддельным платежным поручениям в размере 498,65 млн рублей. Наложен арест на имущество должника на сумму 77,3 млн рублей.

В карточке уголовного дела Рамиля Галимзянова на сайте Кировского райсуда отражено, что оно поступило в июне 2026 года, и с тех пор заседание неоднократно откладывалось — одним из оснований послужила неявка в суд свидетелей.

«Реальное время» направило директору ООО «ТХП» на адрес электронной почты компании запрос о том, согласен ли он с выводами Арбитражного суда РТ в отношении размера налоговой задолженности компании, и с выводами следствия о его вине в уклонении от налогов и незаконном выводе средств со счетов компании. По получении ответ будет опубликован.

Выручка — меньше, убытки — больше

По данным сервиса «СПАРК-Интерфакс», ООО «Тонны химии Поволжья» с уставным капиталом 19,5 тыс. рублей было зарегистрировано в 2012 году Максимом Побужаевым, а с августа 2013 г. бенефициаром компании является ее директор Рамиль Галимзянов.

2025 год ООО «ТХП» завершило с выручкой в 300 млн рублей — вдвое меньшей, чем в 2022—2024 гг., а убыток по итогам года составил 24,2 млн, тогда как в предыдущие годы компания стабильно оставалась прибыльной.

За последние 12 месяцев за компанией числится 139 текущих исполнительных производств на общую сумму 211 млн рублей, из них 90 на сумму 181 млн завершены.

Автор: Инна Серова