Более 5,3 млн человек в России могут быть заняты неформально. Возможные потери бюджетной системы, по одной из оценок, достигают 3 трлн рублей. Однако последствия теневой занятости не ограничиваются недополученными налогами: компании, использующие серые схемы, получают ценовое преимущество перед добросовестным бизнесом.

Масштаб проблемы и способы легализации рынка труда представители органов власти и цифровых платформ обсудили на Московском финансовом форуме, сообщила пресс-служба Минфина России.

Почему теневые зарплаты вредят легальному бизнесу

Оценку численности неформально занятых привёл заместитель председателя Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Андрей Епишин со ссылкой на данные Минтруда.

Он также сослался на другие расчёты, согласно которым объём недополученных бюджетом средств может составлять около 3 трлн рублей. Эта цифра является оценочной и не отражает подтверждённую сумму конкретных нарушений.

Теневые схемы создают неравные условия конкуренции. Работодатели, не оформляющие персонал или скрывающие часть зарплаты, могут экономить на налогах и страховых взносах. Это позволяет им снижать цены и получать преимущество перед компаниями, которые полностью выполняют обязательства.

Сотрудник при этом рискует остаться без официально подтверждённого дохода, полного объёма социальных гарантий и страховых отчислений.

«Одними карательными мерами эту проблему не решишь», — подчеркнул Андрей Епишин.

По его мнению, контроль необходимо сочетать с развитием цифровых сервисов, специальных налоговых режимов и более понятным регулированием различных форм занятости.

ФНС создаёт отраслевые центры

Заместитель руководителя ФНС Тимур Шиналиев заявил, что главная цель легализации рынка заключается не только в увеличении налоговых поступлений, но и в выравнивании условий для бизнеса.

Проблема неформального персонала особенно заметна в отраслях, где распространены временная работа, высокая текучесть кадров и расчёты с большим числом физических лиц.

Среди таких сфер он назвал:

розничную торговлю;

строительство;

общественное питание;

индустрию красоты;

аптечный бизнес;

электронную коммерцию.

Отраслевые центры ФНС анализируют экономические показатели и выявляют характерные для разных рынков риски. Акцент планируется делать на предупреждении нарушений и изменении правил администрирования, а не только на проверках уже совершённых операций.

«Глобальная цель обеления рынка — это в первую очередь помощь бизнесу, помощь в выравнивании условий конкуренции», — отметил Тимур Шиналиев.

Заказчиков хотят привлечь к контролю налогов

Одним из новых инструментов стал эксперимент на рынке предоставления персонала. При его подготовке ФНС проанализировала сведения более чем о 150 тыс. компаний.

Крупные заказчики из сферы ретейла и электронной коммерции в рамках эксперимента фактически выполняют часть функций налогового агента. Они выделяют налоговую составляющую из вознаграждения и перечисляют её на единый налоговый счёт исполнителя.

Такой механизм должен снизить риск того, что налоги не будут уплачены после получения вознаграждения. Если эксперимент покажет эффективность, аналогичный подход могут распространить и на другие отрасли.

Строительство и ЖКХ готовят к дополнительному контролю

В строительстве и жилищно-коммунальном хозяйстве заняты почти 13 млн человек. Объём выполненных в этих сферах работ по итогам прошлого года составил около 19 трлн рублей.

Первый заместитель министра строительства и ЖКХ Александр Ломакин сообщил, что ведомство совместно с ФНС работает над проектом правительственного акта.

Он должен предусматривать сбор проверенной информации о начислении заработной платы и формировании налоговой базы.

Цель состоит в том, чтобы сопоставлять масштабы строительства, численность работников, фонд оплаты труда и перечисленные налоги. Значительные расхождения между этими показателями могут указывать на использование неофициального персонала или занижение зарплат.

Москва теряет на теневой занятости около 72 млрд рублей НДФЛ

Доля неформальной занятости в Москве оценивается приблизительно в 7%. Выпадающие доходы городского бюджета только по налогу на доходы физических лиц могут составлять около 72 млрд рублей ежегодно.

Заместитель руководителя Департамента экономической политики Москвы Дарья Мурченко отметила, что серые схемы позволяют компаниям предлагать более низкие цены за счёт неуплаты обязательных платежей.

Для противодействия нелегальной занятости в столице действует межведомственная комиссия. В её работе участвуют:

Федеральная налоговая служба;

Роструд;

МВД;

Росфинмониторинг;

органы статистики;

структуры Правительства Москвы.

Совместная работа позволяет сопоставлять данные разных ведомств и выявлять расхождения, которые невозможно заметить при использовании только одного источника информации.

Стройки проверяют более чем по 50 показателям

Мосгосстройнадзор собирает данные о строительных объектах по шести основным направлениям, включая информацию о финансовом состоянии застройщиков.

Председатель ведомства Антон Слободчиков рассказал, что для оценки рисков используется более 50 индикаторов.

Одним из признаков возможного нарушения может стать расхождение между заявленным и фактически выполненным объёмом работ. Такая ситуация способна указывать не только на проблемы при строительстве, но и на искажение налоговой отчётности или использование неучтённого труда.

Мосгосстройнадзор предлагает расширять обмен информацией с ФНС и совместно применять аналитические инструменты.

ФНС сравнивает зарплаты, банковские выплаты и данные касс

При выявлении серых зарплат налоговая служба сопоставляет сразу несколько видов информации.

ФНС анализирует:

соответствие зарплаты минимальному размеру оплаты труда;

отклонение выплат от средних показателей по отрасли;

количество официально оформленных сотрудников;

число торговых точек и используемых касс;

банковские перечисления физическим лицам;

данные, указанные компанией в налоговой отчётности.

Например, существенный объём переводов физическим лицам при небольшой официальной численности работников может стать поводом для дополнительного анализа.

Отчётность уточнили 117 тысяч компаний

Заместитель руководителя ФНС Светлана Бондарчук сообщила, что за прошлый год около 117 тыс. организаций самостоятельно уточнили свою отчётность.

На этапе камерального контроля в бюджет дополнительно поступило около 30 млрд рублей. Ещё приблизительно 9 млрд рублей было доначислено по итогам камеральных проверок и перечислено в бюджет.

ФНС намерена сокращать число выездных проверок, используя прежде всего анализ данных и предупреждение компаний о выявленных рисках.

Такой подход позволяет предложить налогоплательщику добровольно исправить отчётность до применения более жёстких контрольных мер.

Для 65% курьеров доставка является подработкой

Генеральный директор «Яндекс.Еды» Евгений Анищенков обратил внимание на необходимость отличать незаконную занятость от востребованных гибких форм работы.

По его словам, более чем для 65% курьеров сервиса доставка является подработкой, а не основной деятельностью.

Цифровые платформы позволяют быстро привлекать исполнителей в периоды сезонного роста спроса. При этом они могут автоматизировать налоговые отчисления и упрощать выполнение обязательств самозанятыми.

Представитель компании призвал сохранять гибкость такого формата, одновременно устанавливая понятные правила для исполнителей, платформ и государства.

Контроль хотят сочетать с удобными правилами

Участники МФФ-2026 пришли к выводу, что решить проблему теневой занятости только штрафами и проверками невозможно.

Основными направлениями работы должны стать:

цифровой анализ данных;

предупреждение нарушений;

автоматизация налоговых платежей;

обмен информацией между ведомствами;

развитие специальных налоговых режимов;

прозрачное регулирование платформенной занятости;

устранение преимуществ для компаний, использующих серые схемы.

Главная задача — вывести работников и работодателей из тени, не уничтожая при этом востребованные форматы подработки и гибкой занятости. Для этого государству и бизнесу предстоит разграничить легальные новые модели труда и схемы, предназначенные для уклонения от налогов и страховых взносов.