Россияне могут вернуть часть денег, потраченных на образование, причем речь идет не только об оплате вуза или колледжа. Налоговый вычет можно получить за автошколу, языковые курсы, переподготовку и другие образовательные программы, а максимальная сумма возврата за собственное обучение при определенных условиях может достигать 33 тысяч рублей.

Кто имеет право на возврат, за чье образование можно получить деньги и какие расходы учитываются в 2026 году, изданию «Страна Лайф» рассказала юрист МГКА «Бюро адвокатов «Де-юре» Дарья Александрова.

Право на социальный налоговый вычет за обучение предусмотрено статьей 219 Налогового кодекса России. Он позволяет уменьшить облагаемый НДФЛ доход на сумму расходов в пределах установленных лимитов и вернуть часть ранее уплаченного налога.

«Социальный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставляет налогоплательщику право уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц на сумму фактически произведенных расходов на обучение», — пояснила Александрова.

За чью учебу можно вернуть НДФЛ

За собственное образование вычет предоставляется независимо от формы обучения. Это может быть очная, заочная, вечерняя или другая форма.

Вернуть часть расходов можно и при оплате очного обучения супруга или супруги. Такое право действует в отношении расходов, произведенных начиная с 2024 года. Актуальные правила подтверждает ФНС России.

Вычет предусмотрен и при оплате очного обучения детей, в том числе усыновленных, в возрасте до 24 лет. Аналогичная возможность существует при оплате образования брата или сестры. Опекуны и попечители вправе учитывать расходы на обучение подопечных при соблюдении установленных законом условий.

А вот вернуть НДФЛ за обучение внука, племянника или другого родственника только на основании родства нельзя, если такой получатель не указан в статье 219 НК РФ.

Не предоставляется вычет и с той части стоимости образования, которая была оплачена средствами материнского капитала.

Деньги можно вернуть даже за автошколу

Социальный вычет не ограничивается университетами. Учитываться могут расходы на образовательные услуги в колледжах, школах, детских садах, автошколах, на языковых курсах, программах повышения квалификации и профессиональной переподготовки.

Однако организация должна соответствовать установленным требованиям к образовательной деятельности. Для российских образовательных организаций ключевым условием является наличие лицензии, когда она необходима по закону.

«Для получения социального налогового вычета по НДФЛ в связи с оплатой обучения в автошколе необходимо установить ее организационно-правовую форму, реализуемые программы и проверить наличие действующей лицензии», — объяснила Александрова.

Если образовательные услуги лично оказывает индивидуальный предприниматель, наличие лицензии требуется не во всех случаях. При этом сведения о соответствующей образовательной деятельности должны быть отражены в ЕГРИП.

Дистанционный формат также сам по себе не означает потерю права на вычет. Для собственного образования форма обучения значения не имеет. Если речь идет, например, об обучении ребенка, необходимо соблюсти предусмотренное законом требование к очной форме.

Сколько денег можно вернуть за обучение в 2026 году

Для расходов на собственное образование действует общий лимит социальных налоговых вычетов — 150 тысяч рублей в год. В этот же совокупный лимит входят некоторые другие социальные расходы. ФНС подтверждает, что повышенный предел применяется к расходам начиная с 2024 года.

При ставке НДФЛ 13% с 150 тысяч рублей можно вернуть до 19 500 рублей.

При более высокой ставке сумма потенциального возврата увеличивается. Расчет с максимальной базы в 150 тысяч рублей выглядит так:

13% — до 19 500 рублей;

15% — до 22 500 рублей;

18% — до 27 000 рублей;

20% — до 30 000 рублей;

22% — до 33 000 рублей.

Фактический возврат при этом зависит от доходов налогоплательщика, применяемой к соответствующему доходу ставки и суммы уплаченного НДФЛ.

Для расходов на образование ребенка действует отдельный лимит — 110 тысяч рублей в год на каждого ребенка. Эта сумма является общей для родителей, опекунов или попечителей.

Например, при ставке 13% максимальный возврат с расходов в 110 тысяч рублей составит 14 300 рублей.

В 2026 году можно вернуть налог за три предыдущих года

Если человек не оформил вычет сразу, право на возврат не обязательно теряется. Обратиться за ним можно в течение трех следующих лет после года, в котором были оплачены образовательные услуги. ФНС подтверждает этот порядок.

Поэтому в 2026 году можно заявить подходящие расходы, понесенные в 2023, 2024 и 2025 годах. Но важно учитывать, что правила и максимальные суммы отличаются: повышенные лимиты в 150 и 110 тысяч рублей действуют для расходов начиная с 2024 года.

Неиспользованный остаток социального вычета перенести на следующий год нельзя.

Документов для вычета стало меньше

Для расходов начиная с 1 января 2024 года порядок подтверждения затрат упростился. Основным документом стала специальная справка об оплате образовательных услуг, которую выдает образовательная организация или индивидуальный предприниматель.

Если образовательная организация сама передала сведения о расходах в ФНС и они появились в личном кабинете налогоплательщика, отдельно представлять такую справку не требуется. Кроме того, для расходов с 2024 года предусмотрена возможность получения социального вычета в упрощенном порядке.

За расходы 2023 года действует прежний порядок подтверждения. Могут потребоваться договор на образовательные услуги, документы об оплате и другие подтверждения.

Получить деньги можно после окончания года через налоговую инспекцию, в том числе через личный кабинет налогоплательщика. Еще один вариант — оформить вычет через работодателя в том же году, когда оплачено обучение, предварительно подтвердив право на него в налоговом органе.

Почему ФНС может отказать

Причинами отказа могут стать отсутствие необходимых подтверждений, несоответствие образовательной организации установленным требованиям, ошибки в декларации или документах, отсутствие доходов, с которых уплачен соответствующий НДФЛ, либо пропуск срока обращения.

Если проблема заключается в документах или ошибочно заполненной декларации, ситуацию можно исправить.

«Если причина устранима — нехватка справки, неправильно заполнена декларация, — подайте уточненную налоговую декларацию с верными данными и документами», — рекомендует Александрова.

При несогласии с решением налоговой инспекции гражданин вправе его обжаловать.

Сам статус ИП на специальном налоговом режиме или самозанятого права на возврат НДФЛ не создает. Для использования социального вычета у человека должен быть доход, к которому такой вычет может применяться. По той же причине вернуть налог не смогут неработающие пенсионеры и безработные, если у них нет соответствующих облагаемых НДФЛ доходов.

Для тех, кто платил за обучение в 2023–2025 годах, 2026 год может стать возможностью вернуть часть расходов. Перед подачей заявления стоит определить год оплаты, проверить применявшийся тогда лимит и подготовить подтверждающие документы.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

Не выбрасывайте сетки от овощей: 6 применений на кухне и даче, для которых их стоит оставить

Что делать при давлении выше 140/90: врач назвал главную ошибку

КПРФ и «Справедливая Россия» отказались подписывать соглашение о наблюдении за выборами

Дом, работа и новые проекты: Тамара Глоба рассказала, какие перемены август готовит Рыбам

Место на Урале 10 из 10: скалы, пещеры и река — здесь легко провести весь день

Пачка кефира и немного муки: готовлю мягкие лепёшки вместо хлеба — получаются лучше магазинных

Рыбаков ответил Зюганову, Миронову и Слуцкому на критику позиции «Яблока»

Добавьте «КУ66» в список избранных в Google Поиске